Finans ve Nakit Denetimi
Kasa, banka, ödeme, tahsilat, cari hesap ve finansal işlem süreçleri incelenir.
Finans • Satın Alma • Stok • Bordro • Operasyon
Kuruma Özel Mali ve Operasyonel Denetim Hizmetleri
Finans, satın alma, stok, bordro, tahsilat, şube ve operasyon süreçlerindeki kontrol zafiyetlerini, mali kayıp risklerini ve uygunsuz işlem alanlarını kanıta dayalı denetim yöntemleriyle değerlendiriyoruz.
Denetim Alanları
Kurumun riskine göre özelleştirilen denetim kapsamları
Standart bir denetim paketi yerine, riskin yoğunlaştığı süreçleri ve yönetimin ihtiyaç duyduğu güvence alanlarını esas alan çalışma planı oluşturulur.
Satın Alma Denetimi
Talep, teklif, tedarikçi seçimi, sipariş, teslimat, faturalama ve ödeme süreçleri değerlendirilir.
Stok ve Envanter Denetimi
Stok giriş-çıkışları, sayım farkları, kayıp, fire, hareket kayıtları ve yetki kontrolleri incelenir.
Bordro ve Personel Ödemeleri
Ücret, prim, fazla mesai, yan hak, izin ve personel ödeme süreçleri kontrol edilir.
Şube ve Operasyon Denetimi
Şubeler arası süreç farklılıkları, operasyonel standartlar, kasa ve yetki uygulamaları değerlendirilir.
Uygunluk ve Özel Amaçlı Denetimler
Belirli sözleşme, prosedür, işlem grubu veya yönetim talebine yönelik özel kapsamlı çalışmalar yürütülür.
Neden Özel Amaçlı Denetim?
Belirli risk alanlarına odaklanın
Bazı durumlarda sorun bütün işletmede değil, belirli bir süreçte yoğunlaşır. Bu tür çalışmalarda denetim kaynağı kritik işlem ve risk alanlarına yönlendirilir.
- Tekrarlayan işlem ve kontrol hataları
- Açıklanamayan mali kayıplar veya sapmalar
- Şube ve lokasyonlar arasında performans farklılıkları
- Satın alma veya tedarikçi riskleri
- Stok, kasa ve tahsilat uyumsuzlukları
Kontrol Yaklaşımı
İşlemi değil, kontrol yapısını da inceliyoruz
- Görevler ayrılığı ve yetkilendirme
- Onay ve limit mekanizmaları
- Belge ve kayıt bütünlüğü
- Sistem ve kullanıcı yetkileri
- İstisna, hata ve uygunsuzluk takibi
Çalışma Yöntemi
Planlı, izlenebilir ve kanıta dayalı denetim süreci
Ön Değerlendirme
İhtiyaç, süreç, risk ve mevcut kayıtlar değerlendirilir.
Kapsam ve Planlama
Denetim dönemi, örneklem, veri ve test yöntemleri belirlenir.
İnceleme ve Test
Belgeler, kayıtlar, yetkiler ve işlem akışları kontrol edilir.
Raporlama ve Aksiyon
Bulgular, mali etkiler ve iyileştirme önerileri yönetime sunulur.
Denetim Çıktıları
Yönetimin karar almasını kolaylaştıran açık çıktılar
Denetim sonucunda yalnızca bulgu listesi değil, riskin önemi, mali etkisi ve uygulanabilir aksiyonlar birlikte sunulur.
Risk ve Bulgu Matrisi
Her bulgunun önem derecesi, dayanağı ve etkisi.
Mali Etki Analizi
Tespitlerin olası veya doğrulanmış finansal etkisi.
Kontrol Zafiyetleri
Süreç ve yetki yapısındaki eksikliklerin değerlendirilmesi.
Aksiyon Planı
Kontrol geliştirme, sorumlu ve takip önerileri.
Kimler İçin?
Belirli süreçlerinde kontrol veya mali kayıp riski bulunan kurumlar için
- Özel sektör şirketleri ve holdingler
- Çok şubeli ve çok lokasyonlu işletmeler
- Perakende, üretim ve hizmet şirketleri
- Satın alma ve stok yoğun operasyonlar
- Yönetim kurulları, iç denetim ve finans birimleri
Sık Sorulan Sorular
Mali ve operasyonel denetimler hakkında
Denetim sadece belirli bir sürece yapılabilir mi?
Evet. Satın alma, stok, bordro, tahsilat, şube veya başka bir süreç tek başına denetim kapsamına alınabilir.
Tüm işlemler mi incelenir?
Kapsama göre tam inceleme, örneklem veya veri analitiği yaklaşımı kullanılabilir.
Denetim sonunda mali kayıp hesaplanabilir mi?
Veriler ve bulgular izin verdiği ölçüde tespitlerin olası veya doğrulanmış mali etkisi hesaplanabilir.
Çalışma uzaktan yapılabilir mi?
Veri yapısı ve denetim hedeflerine göre uzaktan, yerinde veya hibrit model uygulanabilir.
Kurumunuzun riskli süreci için özel denetim kapsamı oluşturalım.
İncelenecek süreci, dönem ve mevcut riskleri paylaşın; uygun çalışma planını birlikte belirleyelim.