Kontrol sistemi güçlendirilecekse
Risk yönetimi, iç kontrol, yönetişim ve süreç etkinliği birlikte değerlendirilir.
İç denetim çözümleri →Risk Odaklı • Kanıta Dayalı • Yönetim İçin Uygulanabilir
Riskleri görünür, kontrolleri güçlü, kararları daha güvenli hale getiren denetim
BFS Kurumsal; finansal kayıtları, iş süreçlerini ve kontrol yapılarını sistematik biçimde inceler. Mali kayıpların, gelir kaçaklarının, usulsüzlük risklerinin ve kontrol zafiyetlerinin nedenlerini yönetime açık, kanıt destekli ve uygulanabilir çıktılarla sunar.
İlk adım: Riskinizi veya açıklayamadığınız durumu kısa biçimde paylaşmanız yeterlidir.
Denetimde yaklaşımımız
Bulgu üretmekten çok, nedenini ve yönetim aksiyonunu görünür kılmak.
Çalışma kapsamını risk, veri ve yönetimin beklediği sonuç üzerinden kuruyor; kayıtları, süreçleri ve kontrol noktalarını birlikte değerlendiriyoruz. Amaç yalnızca hatayı göstermek değil, tekrarını azaltacak uygulanabilir kontrol önerileri üretmektir.
Denetim çözümlerini inceleyin →İhtiyaca Göre Denetim
Önce sorunu tanımlayın, doğru kapsamı birlikte belirleyelim
Her denetim aynı yöntemle yürütülmez. Çalışmanın hedefi; kontrol sistemini değerlendirmek, mali kaybı doğrulamak, şüpheli işlemi incelemek veya yönetime karar desteği sağlamak olabilir.
Gelir veya mali kayıt doğrulanacaksa
Ciro beyanı, finansal sonuçlar ve özel işlem grupları kayıtlarla karşılaştırılır.
Finansal incelemeler →Hile veya operasyon şüphesi varsa
Şüpheli işlem ve davranışlar belge, sistem kaydı ve gözlemle doğrulanır.
Hile ve operasyon incelemeleri →Fon ve proje uygunluğu aranıyorsa
Bütçe, harcama, satın alma ve bağışçı şartlarına uyum test edilir.
Proje ve uygunluk denetimi →Denetim Çözümleri
Uzmanlaşmış denetim ve inceleme hizmetleri
Kapsam; kurumun sektörü, riskleri, veri yapısı, lokasyonları ve yönetimin beklediği çıktıya göre özelleştirilir.
İç Denetim Hizmetleri
Risk yönetimi, iç kontrol, yönetişim ve operasyonel süreçlerin tasarım ve işleyiş etkinliğini değerlendiren sistematik çalışmalar.
İç denetimi inceleyin →Outsource İç Denetim
İç denetim kadrosu bulunmayan veya ek kapasiteye ihtiyaç duyan kurumlar için planlama, saha çalışması, raporlama ve bulgu takibi.
Outsource modeli inceleyin →AVM Ciro Denetimi
Kiracı ciro beyanlarının POS, e-Fatura, banka, muhasebe kayıtları ve kira sözleşmesi hükümleriyle doğrulanması.
Ciro denetimini inceleyin →Finansal Due Diligence
Yatırım, satın alma veya ortaklık öncesinde sürdürülebilir kârlılık, net borç, işletme sermayesi ve mali risklerin değerlendirilmesi.
Finansal incelemeyi görün →Mali Süreç ve Özel Amaçlı Denetimler
Finans, stok, bordro, tahsilat, sözleşme, ödeme ve belirli işlem gruplarına yönelik özel kapsamlı denetimler.
Diğer denetimleri inceleyin →Hile ve Yolsuzluk Denetimi
Çalışan suiistimali, çıkar çatışması, satın alma usulsüzlüğü ve şüpheli mali işlemlerin gizlilik içinde, kanıta dayalı incelenmesi.
Hile incelemesini görün →Gizli Operasyon ve Hile Riski İncelemesi
İşletmenin doğal işleyişinin yerinde gözlemlenmesi; risk göstergelerinin kayıtlarla doğrulanması ve yönetime gizli raporlanması.
Gizli operasyon incelemesini görün →Satın Alma ve Tedarikçi Denetimi
Teklif, tedarikçi seçimi, fiyat, sipariş, teslim, fatura, ödeme ve çıkar çatışması risklerinin incelenmesi.
Satın alma denetimini görün →Dernek, Vakıf ve Hibe Projesi Denetimi
Proje bütçesi, harcama belgeleri, fon uygunluğu, satın alma, mali izlenebilirlik ve bağışçı raporlamasının incelenmesi.
Proje denetimini görün →Öne Çıkan İnceleme Modeli
Siz yokken işletmede gerçekte ne oluyor?
Gizli gözlem destekli operasyon incelemesi; olağan denetim sırasında görünmeyebilen davranışları, yetki ihlallerini, kasa ve stok risklerini, kontrol dışı indirim–iade süreçlerini doğal iş akışı içinde değerlendirmeyi amaçlar.
Tek bir gözlem kesin bulgu sayılmaz. Önemli tespitler mümkün olduğunca belge, sistem kaydı, işlem verisi veya birden fazla doğrulama kaynağıyla desteklenir.
Gizli İnceleme Modelini İnceleyinKasa, indirim ve iade hareketleriYetkisiz veya olağandışı işlem örüntülerinin değerlendirilmesi
Stok, depo ve fire süreçleriKayıp, kontrolsüz tüketim ve kayıt dışı hareket riskleri
Satın alma ve tedarikçi ilişkileriÇıkar çatışması, yönlendirme ve fiyatlama risk göstergeleri
Yetki ve personel davranışlarıProsedür dışı uygulamalar ile görev ve erişim ihlalleri
Çalışma Yöntemi
Planlı, izlenebilir ve kanıta dayalı süreç
Denetim süresi baştan sabitlenmez; kapsam, dönem, veri hacmi, lokasyon sayısı ve ihtiyaç duyulan testlere göre planlanır.
Ön Değerlendirme
Denetim amacı, riskler, şüpheler ve mevcut kayıtlar gizlilik içinde değerlendirilir.
Kapsam ve Planlama
Dönem, süreç, lokasyon, veri kaynakları, erişim sınırları ve test yöntemleri belirlenir.
İnceleme ve Doğrulama
Belgeler, işlemler, kontroller, görüşmeler ve veri örüntüleri birbiriyle karşılaştırılır.
Raporlama ve Aksiyon
Kanıt destekli bulgular, mali etkiler ve uygulanabilir kontrol önerileri yönetime sunulur.
Denetim Çıktıları
Yönetimin karar almasını kolaylaştıran raporlama
Çalışmanın kapsamına göre kritik riskler, kanıtlar, mali etkiler, sorumluluk alanları ve düzeltici aksiyonlar anlaşılır bir yönetim diliyle raporlanır.
Denetim Yaklaşımımız
Hata aramaktan öte, riskin nedenini anlamak
Etkin denetim; yalnızca geçmiş işlemlerde hata bulmayı değil, aynı riskin tekrar oluşmasına neden olan kontrol eksikliğini belirlemeyi de gerektirir.
- Risk ve önemlilik esaslı kapsam
- Finansal ve operasyonel veri analizi
- Belge ve sistem kaydıyla doğrulama
- Görev ayrılığı ve yetki kontrolleri
- Mali etki ile kontrol zafiyetinin birlikte değerlendirilmesi
- Yönetime uygulanabilir öneriler
Sık Sorulan Sorular
Denetim hizmetleri hakkında
Hangi denetim hizmeti kurumumuz için uygundur?
Uygun denetim türü; şüphe veya riskin niteliği, incelenecek süreçler, mevcut veri ve yönetimin beklediği çıktıya göre ön görüşmede belirlenir.
Denetim süresi ne kadardır?
Süre; kapsam, dönem, işlem ve veri hacmi, lokasyon sayısı ve kurumun hazırlık düzeyine göre planlanır.
Denetim gizlilik içinde yürütülür mü?
Evet. Bilgi erişimi, iletişim ve rapor dağıtımı sözleşmede belirlenen yetkili kişilerle sınırlandırılabilir.
Denetim uzaktan yapılabilir mi?
Çalışmanın niteliğine göre yerinde, uzaktan veya karma yöntem kullanılabilir. Gözlem ve fiziki doğrulama gerektiren çalışmalar yerinde yürütülür.
Denetim sonucunda ne teslim edilir?
Kapsama göre yönetici özeti, kanıt destekli bulgular, risk ve mali etki değerlendirmesi ile uygulanabilir aksiyon önerileri sunulur.
Ön Görüşme
Denetim Görüşmesi Talep EdinKurumunuza uygun denetim kapsamını birlikte belirleyelim
Riskinizi veya açıklayamadığınız durumu paylaşmanız, ilk kapsam değerlendirmesi için yeterlidir.