Mevcut Durum Analizi
Organizasyon, süreç, yetki ve mevcut kontrol yapısı bütüncül olarak değerlendirilir.
İç Kontrol • Risk • Yetki • Süreç • İzleme
İç Kontrol ve Risk Yönetimi Danışmanlığı
Kurumların görev ve yetki yapısını netleştirmesine, finansal ve operasyonel kontrollerini güçlendirmesine, risklerini sistematik biçimde değerlendirmesine ve izlenebilir aksiyon mekanizmaları kurmasına yönelik danışmanlık sunuyoruz.
Kontrol Ortamı
Kontrolleri yalnızca kural olarak değil, çalışan sistem olarak tasarlayın
İç kontrol sistemi; hataları, kayıpları ve yetki karmaşasını azaltırken yönetimin daha güvenilir bilgiyle karar almasına yardımcı olur.
Görevler Ayrılığı
Kritik işlemlerde hazırlama, onay, kayıt ve kontrol görevlerinin uygun şekilde ayrıştırılması hedeflenir.
Yetki Matrisi
Karar, onay, ödeme ve işlem yetkileri rol ve sorumluluklarla uyumlu biçimde netleştirilir.
Kontrol Tasarımı
Finansal ve operasyonel süreçlerde gerekli onay, doğrulama, mutabakat ve izleme kontrolleri geliştirilir.
Risk Envanteri
Riskler belirlenir, kategorize edilir, olasılık ve etki açısından önceliklendirilir.
Aksiyon ve Takip
Kontrol boşlukları için sorumlu, termin ve öncelik içeren aksiyon planları oluşturulur.
İç Kontrol
Finansal ve operasyonel süreçlerde kontrol zafiyetlerini azaltın
Kontrollerin kurumun gerçek süreçlerine uygun, uygulanabilir ve sorumluları belli şekilde tasarlanması gerekir.
- Görevler ayrılığı ve yetki çatışmalarının değerlendirilmesi
- Onay ve kontrol noktalarının tanımlanması
- Finansal ve operasyonel kontrollerin gözden geçirilmesi
- Mutabakat ve doğrulama mekanizmaları
- İstisna ve uygunsuzluk yönetimi
- Periyodik izleme ve yönetim raporlaması
Risk Yönetimi
Riskleri listelemek yerine yönetilebilir hâle getirin
Kurumsal risk yönetimi, yalnızca riskleri sıralamak değil; risk sahibini, mevcut kontrolü, önceliği ve alınacak aksiyonu netleştirmektir.
- Risk kategorilerinin belirlenmesi
- Risk envanterinin oluşturulması
- Olasılık ve etki değerlendirmesi
- Risk sahiplerinin belirlenmesi
- Mevcut kontrollerin değerlendirilmesi
- Aksiyon ve takip mekanizmasının kurulması
Çalışma Yöntemi
Analizden izlemeye dört aşamalı model
Analiz
Süreçler, roller, mevcut kontroller ve temel riskler değerlendirilir.
Tasarım
Kontrol noktaları, yetkiler, risk yapısı ve takip modeli oluşturulur.
Uygulama
Matrisler, prosedürler ve yönetim araçları devreye alınır.
İzleme
Kontrollerin işleyişi ve risk aksiyonlarının durumu takip edilir.
Somut Çıktılar
Danışmanlığı uygulanabilir kontrol ve risk araçlarına dönüştürüyoruz
Çalışmanın kapsamına göre kurumun günlük yönetimde kullanabileceği yapı ve takip araçları hazırlanır.
Yetki Matrisi
Görev, sorumluluk ve karar yetkilerinin açık yapısı.
Risk Envanteri
Risk, sahip, olasılık, etki ve öncelik bilgilerinin izlenebilir yapısı.
Risk-Kontrol Matrisi
Risklerin mevcut ve önerilen kontrollerle eşleştirilmesi.
Aksiyon Takip Planı
Sorumlu, termin ve durum bilgileriyle iyileştirme aksiyonlarının takibi.
Kimler İçin?
Kontrol yapısını ve risk yönetimini güçlendirmek isteyen kurumlar için
- KOBİ ve büyüyen şirketler
- Orta ve büyük ölçekli işletmeler
- Holding ve grup şirketleri
- Görev ve yetki karmaşası yaşayan kurumlar
- İç kontrol sistemi kurmak veya geliştirmek isteyen şirketler
- Risk yönetimini sistematik hâle getirmek isteyen yapılar
Sık Sorulan Sorular
İç kontrol ve risk yönetimi hakkında
İç kontrol danışmanlığı hangi sorunlarda fayda sağlar?
Yetki karmaşası, görevler ayrılığı eksikliği, onay ve kontrol zayıflıkları, süreçlerde hata ve kayıp riski, yetersiz raporlama ve izleme sorunlarında fayda sağlar.
Risk yönetimi çalışmasında hangi çıktılar hazırlanır?
Çalışmanın kapsamına göre risk envanteri, risk-kontrol matrisi, risk sahipleri, önceliklendirme, aksiyon planları ve takip mekanizması hazırlanabilir.
İç kontrol ve risk yönetimi birlikte çalışılabilir mi?
Evet. Risklerin mevcut kontrollerle eşleştirilmesi ve kontrol boşluklarının belirlenmesi iki yapının birlikte ele alınmasını daha etkili hâle getirir.
Mevcut bir kontrol sistemi varsa yine danışmanlık alınabilir mi?
Evet. Mevcut kontrollerin yeterliliği, uygulamadaki etkinliği, görevler ayrılığı ve risklerle uyumu değerlendirilerek geliştirme alanları belirlenebilir.
Ön Görüşme
Uzman Görüşme Talebi
Kurumunuzun kontrol ve risk yapısını birlikte değerlendirelim.
Mevcut süreçlerinizi ve risklerinizi paylaşın; uygun iç kontrol ve risk yönetimi kapsamını birlikte belirleyelim.