Kasa ve Tahsilat
Nakit, POS, banka tahsilatları, kasa devirleri, açıklar/fazlalar ve yetkilendirmeler incelenebilir.
Çok Şubeli İşletmeler • Risk Bazlı Denetim
Şubelerinizdeki riskleri merkeze ulaşmadan görünür hale getirin.
Şube denetimi; kasa, stok, satış, tahsilat, gider, personel, belge düzeni ve operasyon süreçlerinin merkez politikalarıyla uyumunu değerlendirir. BFS Kurumsal, şube bazlı bulguları yönetimin karar alabileceği açık ve uygulanabilir çıktılara dönüştürür.
Türkiye GeneliYerinde, uzaktan veya hibrit
Risk BazlıŞube ve süreç önceliklendirme
Kanıta DayalıKayıt, belge ve saha doğrulaması
Yönetim OdaklıBulgu, etki ve aksiyon raporu
Denetim kapsamı
Şube denetiminde hangi alanlar incelenir?
Kapsam standart bir kontrol listesine sıkıştırılmaz. Şirketin sektörü, şube yapısı, işlem hacmi, geçmiş bulguları ve yönetimin öncelikleri dikkate alınarak risk bazlı planlanır.
Satış ve Faturalama
Satış kayıtları, fiyat/iskonto uygulamaları, iptal-iade işlemleri ve belge düzeni karşılaştırılabilir.
Stok ve Sayım
Stok hareketleri, fiili sayım, fire, kayıp-kaçak, transfer ve depo kontrol noktaları değerlendirilebilir.
Gider ve Satın Alma
Şube harcamaları, onay süreçleri, tedarikçi işlemleri, masraf belgeleri ve limitlere uyum kontrol edilebilir.
Personel ve Yetki
Görev ayrılığı, kullanıcı yetkileri, vardiya/sorumluluk düzeni ve kritik işlem onayları incelenebilir.
Merkez–Şube Raporlaması
Şubenin merkeze sunduğu mali ve operasyonel bilgilerin doğruluğu, zamanlılığı ve tutarlılığı değerlendirilebilir.
Demirbaş ve Varlıklar
Demirbaş kayıtları, zimmetler, kritik ekipmanlar ve varlıkların fiili mevcudiyeti kontrol edilebilir.
İç Kontrol ve Prosedür
Merkez tarafından belirlenen politika ve prosedürlerin şube düzeyinde uygulanma seviyesi test edilebilir.
Usulsüzlük Riskleri
Olağandışı işlemler, manuel müdahaleler, istisnalar ve hile/suistimal göstergeleri risk odaklı analiz edilebilir.
Kimler için?
Çok lokasyonlu yapılarda merkezi kontrolü güçlendiren denetim.
Şube denetimi, merkez yönetiminin sahadaki uygulamayı düzenli ve karşılaştırılabilir biçimde görmesini sağlar.
Perakende ve Mağaza Zincirleri
Mağaza satışları, stok, kasa, iade, indirim ve operasyon kontrolleri için.
Hizmet Şirketleri
Farklı illerde veya lokasyonlarda hizmet veren şubelerin süreç ve mali kontrolleri için.
Yeme-İçme ve Konaklama Yapıları
Şube/işletme bazında satış, stok, maliyet, kasa ve satın alma süreçlerinin karşılaştırılması için.
Finans ve Tahsilat Ağı Olan Yapılar
Şube bazlı tahsilat, yetki ve operasyonel uygunluk kontrolleri için.
Franchise / Bayi Yapıları
Sözleşme, standart, raporlama ve mali/operasyonel uygunluk kontrollerine destek için.
Çok Lokasyonlu Kurumlar
Şube, bölge ofisi, satış noktası, depo veya servis noktalarının karşılaştırmalı denetimi için.
Yaklaşımımız
Her şubeye aynı gözle değil, riske göre bakılır.
Şube sayısı yüksek yapılarda denetim kaynaklarının en kritik alanlara yönelmesi önemlidir. Bu nedenle kapsam, risk göstergeleri ve yönetim öncelikleriyle şekillendirilebilir.
✓Şube risk puanlaması ve önceliklendirme
✓Belge, kayıt ve sistem verisi üzerinden ön analiz
✓Yerinde gözlem ve seçilmiş işlem testleri
✓Şubeler arası karşılaştırma ve aykırılık analizi
✓Yönetim için önem dereceli bulgu ve aksiyon planı
Çalışma modeli
Şube denetimi nasıl yürütülür?
Kapsam ve risk analizi
Şube sayısı, sektör, işlem hacmi, geçmiş sorunlar ve yönetim beklentileri değerlendirilir.
Veri ve belge incelemesi
Uygun veriler üzerinden olağandışı işlemler, tutarsızlıklar ve risk göstergeleri belirlenir.
Saha / uzaktan testler
Kapsama göre yerinde sayım, gözlem, belge doğrulama, örnekleme ve görüşmeler yürütülür.
Raporlama ve aksiyon
Bulgular önem derecesi, olası etkisi, dayanağı ve önerilen aksiyonlarla yönetime sunulur.
Denetim çıktıları
Yönetimin karar verebileceği somut çıktılar.
Rapor içeriği çalışma kapsamına göre değişir; amaç yalnızca hata bulmak değil, tekrarını azaltacak kontrol ve aksiyonları görünür kılmaktır.
Yönetici ÖzetiKritik bulguların, genel risk görünümünün ve öncelikli konuların özeti.
Bulgu & Risk MatrisiTespit, dayanak, risk, önem derecesi ve sorumlu aksiyon alanları.
Şube KarşılaştırmalarıUygun veri bulunması halinde şubeler arası sapma ve performans karşılaştırmaları.
Aksiyon ÖnerileriKontrol zafiyetlerinin giderilmesine yönelik uygulanabilir iyileştirme önerileri.
Özel denetim senaryoları
Şube denetimi tek bir modele bağlı değildir.
İhtiyaca göre aşağıdaki çalışma modellerinden biri veya birkaçı birlikte planlanabilir.
Periyodik Şube Denetimi
Yıllık veya dönemsel plan dahilinde seçilmiş şubelerin düzenli olarak incelenmesi.
Riskli Şube İncelemesi
Kayıp, olağandışı işlem, şikâyet, marj/stok sapması veya kontrol zafiyeti görülen şubelere odaklı çalışma.
Yeni Şube Kontrolü
Yeni açılan veya devralınan şubelerde süreç, yetki ve kontrol tasarımının gözden geçirilmesi.
Habersiz Saha Kontrolü
Uygun kurumsal ve hukuki çerçevede, günlük uygulamanın doğal akışında gözlemlenmesine yönelik model.
Tematik Denetim
Tüm şubelerde yalnızca kasa, stok, satın alma, bordro veya başka belirli bir sürece odaklanan çalışma.
Merkez–Şube Uyum Denetimi
Merkez standartlarının, raporlamanın ve onay mekanizmalarının şubelerdeki uygulamasını karşılaştıran çalışma.
Kurumsal deneyim
Farklı kurum yapılarında denetim ve kontrol yaklaşımı.
BFS Kurumsal; kamu, özel sektör, ticari gayrimenkul, sivil toplum ve farklı sektörlerdeki kurumsal çalışma deneyimini denetim metodolojisine yansıtır.
Kamu ve bağlı kuruluşlar
Özel sektör ve holdingler
AVM ve ticari yapılar
STK ve proje yapıları
Referansların kapsamı ve niteliği için kurumun mevcut referans sayfasını inceleyebilirsiniz.
Referanslarımızı İnceleyin
Kurumsal güvence
Belgeli yönetim ve bilgi güvenliği altyapısı.
Kurumsal hizmet yapısı; kalite, bilgi güvenliği ve yetkilendirme belgeleriyle desteklenmektedir.
ISO 9001:2015
TS ISO/IEC 27001:2022
Kamu Bilişim Yetki Belgesi
MEB Kurum Açma Ruhsatı
Belge adları mevcut BFS Kurumsal belgeler sayfasındaki kurumsal bilgilerle uyumludur.
Belgelerimizi İnceleyinİlgili hizmetler
Şube denetimini diğer kontrol alanlarıyla bütünleştirin.
İç bağlantılar hem kullanıcıların doğru hizmete ulaşmasını hem de arama motorlarının hizmet ilişkilerini daha net anlamasını sağlar.
Sık sorulan sorular
Şube denetimi hakkında net cevaplar.
Arama motorları ve yapay zekâ tabanlı yanıt sistemleri için doğrudan, açık ve kullanıcı odaklı cevaplar.
Şube denetimi nedir?
Şube denetimi; merkez tarafından belirlenen politika, prosedür ve kontrol kurallarının şubelerde uygulanıp uygulanmadığını, mali ve operasyonel kayıtların doğruluğunu ve kayıp, hata veya usulsüzlük risklerini sistematik biçimde değerlendiren denetim çalışmasıdır.
Şube denetiminde hangi alanlar kontrol edilir?
Kapsama göre kasa, banka ve tahsilat işlemleri; satış ve faturalama; stok ve sayım; giderler ve satın alma; personel ve yetkilendirme; belge düzeni; varlıklar; operasyon süreçleri ve merkez-şube raporlaması incelenebilir.
Şube denetimi hangi işletmeler için uygundur?
Birden fazla şube, mağaza, satış noktası, servis noktası veya operasyon lokasyonu bulunan şirketler için uygundur. Kapsam sektör, şube sayısı, işlem hacmi ve risklere göre belirlenir.
Şube denetimi habersiz yapılabilir mi?
İhtiyaca ve hukuki/kurumsal koşullara göre planlı veya haberli-habersiz saha ziyareti içeren modeller değerlendirilebilir. Uygulama yöntemi çalışma başlamadan önce kurum yönetimiyle netleştirilir.
Denetim sonunda ne sunulur?
Kapsama göre yönetici özeti, bulgu ve risk matrisi, mali veya operasyonel etki değerlendirmesi, şube bazlı karşılaştırmalar ve düzeltici aksiyon önerileri hazırlanabilir.
Tüm şubelerin denetlenmesi gerekir mi?
Hayır. Tüm şubeler denetlenebileceği gibi risk puanı, işlem hacmi, geçmiş bulgular veya yönetim öncelikleri esas alınarak örneklem yöntemiyle belirli şubeler de seçilebilir.
Şube denetimi iç denetimin parçası olabilir mi?
Evet. Şube denetimleri bağımsız bir çalışma olarak yürütülebileceği gibi kurumun yıllık iç denetim planının veya sürekli kontrol programının bir parçası olarak da tasarlanabilir.
BFS Kurumsal şube denetimini hangi bölgelerde yapar?
Çalışmanın kapsamına göre Türkiye genelinde yerinde, uzaktan veya hibrit yöntemlerle şube denetimi planlanabilir.
Şubeleriniz için doğru denetim kapsamını birlikte belirleyelim.
Şube sayısını, sektörünüzü, öne çıkan riskleri ve beklediğiniz çıktıyı paylaşın. Ön değerlendirmede uygun çalışma modeli, kapsam ve sonraki adımlar netleştirilsin.